Antiriciclaggio
Annalisa De Vivo, Marianna Gallucci
Nuova disciplina e problematiche applicative per i dottori commercialisti e gli esperti contabili
Il testo offre, preliminarmente, una panoramica delle fonti normative comunitarie e nazionali in materia di antiriciclaggio, seguita dalla disamina dei principi generali contenuti nel D.Lgs. n. 231/2007: definizioni, destinatari della normativa, autorità competenti.
Particolare attenzione è rivolta al ruolo degli ordini professionali, direttamente coinvolti mediante l'attribuzione di specifiche funzioni di collaborazione attiva.
Sono poi esaminate:
- le problematiche relative all'adeguata verifica della clientela e al c.d. approccio basato sul rischio;
- le nuove modalità di registrazione e conservazione dei dati;
- la segnalazione di operazioni sospette a carico dei professionisti, in correlazione, fra l'altro, con la tutela del segreto professionale e della privacy;
- le modalità di invio alla UIF e l'esito della segnalazione di operazioni sospette.
Il volume si chiude con una attenta rassegna delle sanzioni penali e amministrative previste dal D.Lgs. n. 231/2007. Destinatari ideali dell'opera sono, da una parte, i liberi professionisti e, dall'altra, tutti coloro che necessitano di un supporto completo, operativo e critico per la comprensione della normativa antiriciclaggio.
